Supreme Court to Examine Tax Treatment of EY US Salary Reimbursements

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The Supreme Court has agreed to examine whether salary reimbursements to Ernst & Young US LLP for deputed employees are taxable as fees for technical services (FTS). This follows a Delhi High Court ruling that classified such payments as FTS, overturning an earlier tribunal decision favouring EY. The dispute centres on whether the 'make available' condition under the India-US Double Taxation Avoidance Agreement is met when employees work under Indian entities' control. The ruling could impact tax treatment for similar arrangements involving international employee secondments.

सुप्रीम कोर्ट EY US सैलरी रीइम्बर्समेंट के टैक्स पर करेगा सुनवाई

सुप्रीम कोर्ट यह जांचने के लिए सहमत हो गया है कि क्या डेप्यूट किए गए कर्मचारियों के लिए Ernst & Young US LLP को किए गए सैलरी रीइम्बर्समेंट को टेक्निकल सेवाओं (FTS) के लिए फीस के तौर पर टैक्स लगाया जा सकता है। यह दिल्ली हाई कोर्ट के उस फैसले के बाद आया है जिसने ऐसे भुगतानों को FTS के रूप में वर्गीकृत किया था, जिससे EY के पक्ष में पहले के एक ट्रिब्यूनल फैसले को पलट दिया गया था। यह विवाद इस बात पर केंद्रित है कि क्या भारत-अमेरिका डबल टैक्सेशन अवॉइडेंस एग्रीमेंट के तहत 'मेक अवेलेबल' शर्त पूरी होती है जब कर्मचारी भारतीय संस्थाओं के नियंत्रण में काम करते हैं।